Steg 2.7:
Kontroller

Kontroller er et av understegene i Steg 2 i årsavslutningen for ENK.

I dette steget låser du regnskapet. Dette betyr at du er ferdig med bokføring av regnskapet for fjoråret. 

Hvis virksomheten ikke er mva-pliktig, vil du få opp noen punkter som du selv må sette hake ved, og noen punkter som systemet sjekker for deg. Er virksomheten mva-pliktig, er disse spørsmålene allerede avklart i understeget Innsending av mva. 

Du tar selv stilling til følgende:

• Har du fakturert alle salg og bokført alle regninger og kvitteringer?
  Kontroller at alle inntekter og kostnader er bokført med fakturadato eller kvitteringsdato i riktig år. For både inntekter og kostnader er det fakturadato som avgjør hvilket år det skal føres i regnskapet. Et kjøp eller salg med fakturadato i 2025 vil derfor påvirke resultatet i 2025, selv om betalingen ikke er gjennomført enda. Beløpet vil da stå som en kundefordring eller leverandørgjeld i balansen frem til betalingen er gjennomført.
  
• Har du bokført alle innbetalinger og utbetalinger?
  Husk å bokføre alle innbetalinger og utbetalinger som er utført i året du leverer for. Bruk gjerne bankavstemmingsfunksjonen for å sikre at alle bevegelser fra banken er bokført.
  
• Har du bokført alle andre bilag?
  Det er viktig at alle bilag som tilhører året du skal levere for, er registrert i regnskapet, og at alle periodiseringer er gjort. 
• Har du bokført alle kostnadsfordelinger mellom næringer? (kun for landbruk)
  Husk å bokføre alle viktige fordelinger. Dette gjelder blant annet sjablongregelen for salg av ved/biomasse mellom jordbruk og skogbruk, uttak av tømmer til vedlikehold av bygninger eller fordeling av kostnader til bygninger og maskiner som brukes i flere næringer. 

Videre vil systemet sjekke at…

• Regnskapet for tidligere år balanserer
• Summen av eiendeler samsvarer med tilhørende balansekonto
• Alle eiendeler i saldogruppe J har en tilknytning
• Alle mva-meldinger er fullført
• Alle a-meldinger er fullført
• Regnskapet ikke har noen kalkulatoriske avskrivninger
  
  

Hvis systemet har satt grønn hake på alle punktene er alt i orden, og du kan klikke på Jeg ønsker å låse regnskapet og Lagre og gå videre. Har du senere behov for å gjøre endringer, må regnskapet låses opp igjen ved å klikke på Flere valg øverst til høyre. 

Feilmeldinger

Hvis du får opp en feilmelding, må den rettes før du kan låse regnskapet og gå videre.

Regnskapet for tidligere år balanserer ikke

Hvis regnskapet for tidligere år ikke balanserer, må du lete etter differansen før du kan gå videre. Gå til Regnskap og Saldobalanse i venstremenyen for å lete etter differansen. Saldobalanse hovedbok gir deg en dynamisk oversikt over saldobalansen for utvalgte perioder.

En differanse kan ha flere årsaker, men du kan undersøke følgende:

• Er disponeringer for tidligere år ført i regnskapet, slik at dette går i null?
• Er det gjort bokføringer og/eller korrigeringer på et tidligere år etter at det ble avsluttet?
• Er det importert regnskapsdata for tidligere år som ikke balanserer?
• Er alle koblinger korrekte?

Du kan ikke gå videre før dette er rettet.

Summen av eiendeler samsvarer ikke med tilhørende balansekonto

Dette punktet sjekker saldoen på eiendelskontoene i balansen og den registrerte regnskapsmessige verdien på alle eiendeler. For at systemet skal beregne korrekt skattemessig avskrivning og forskjeller mellom denne og regnskapsmessig avskrivning, må alle eiendeler være registrert og avskrevet via systemets eiendelsregister. Gå til Regnskap og Eiendeler i venstremenyen for å registrere og avskrive. Du kan ikke gå videre før dette er rettet.

Eiendeler i saldogruppe J mangler tilknytning

Eiendeler i saldogruppe J må ha tilknytning til et bygg. Gå til Regnskap og Eiendeler i venstremenyen for å registrere dette. Du kan ikke gå videre før dette er rettet.

En eller flere mva-meldinger er ikke fullført

Hvis en mva-melding ikke er sendt inn og signert, må du gå til Regnskap og Mva-melding i venstremenyen for å undersøke hvilken termin dette gjelder og sende den inn. Hvis virksomheten ble opprettet i systemet etter årsskiftet og offentlige rapporter er sendt inn fra et annet system, kan du gå videre i årsavslutningen.

En eller flere a-meldinger er ikke fullført

Hvis en eller flere a-meldinger ikke er sendt inn eller har status Mottatt, må du gå til Lønn og A-melding i venstremenyen for å kontrollere. Virksomheter med ansatte må sende a-melding hver måned, senest den 5. i måneden etter.

Regnskapet ditt har kalkulatoriske avskrivninger

Alle aktive eiendeler som virksomheten har, avskrives skattemessig i årsavslutningen av systemet. Hvis det er avskrevet eiendeler manuelt (kalkulatorisk) i regnskapet i løpet av året, må disse tilbakeføres (krediteres) før du kan gå videre.