Steg 2.6:
Avstemming

Avstemming er et av understegene i Steg 2 i årsavslutning for ENK.

Balansen må dokumenteres, men det er ikke et obligatorisk steg for å kunne fullføre årsavslutningen. Vårt skjema for avstemming vil imidlertid hjelpe deg om du ikke har dokumentert balansen på en annen måte. Vi anbefaler deg å bruke god tid på dette. 

Skjemaet hjelper deg med å sjekke at saldoen på balansekontoene faktisk stemmer. Du kan også avstemme resultatet, noe som er nyttig for å kontrollere at inntekter og kostnader er riktig periodisert. Resultatet påvirker balansen, og dersom resultatet ikke er fullstendig, realistisk og nøyaktig, vil heller ikke balansen være korrekt.

• Fullstendig – alle balanseposter som skal være med, er bokført i regnskapet.
• Realistisk – bare balanseposter som faktisk eksisterer og tilhører den bokføringspliktige, er bokført.
• Nøyaktig – balansepostene er bokført på riktig måte, med riktig periodisering og verdsatt verdi.

Når du avstemmer kontrollerer du saldo ved å klikke på beløpet i kolonnen for saldo i regnskapsåret du skal levere for. Denne saldoen skal i utgangspunktet stemme med saldoen i regnskapet. Velger du å legge inn et annet beløp, må du legge inn en kommentar som forklarer hvorfor det er en differanse. Er det ingen differanse, er det ikke obligatorisk å legge inn kommentar.

Dokumentasjon

Du bør laste opp dokumentasjon per balansekonto. Dette gjøres ved å klikke på ikonet for vedlegg (her støttes PDF og de vanligste bildeformatene). Hvilken type dokumentasjon du bør laste opp er avhengig av hvilken type konto det gjelder. Dette er noe du i utgangspunktet selv må vurdere.

Her følger imidlertid noen eksempler:

• 1920 - Bankinnskudd (og andre bankkontoer)
  Her bør du laste opp årsoppgave fra banken som dokumentasjon, og passe på at saldo i regnskapet stemmer med saldoen banken har oppgitt på årsoppgaven.
• 1500 - Kundefordringer
  Her kan du legge ved rapporten Åpne poster kunder med dato 31.12. Denne finnes i systemets rapportoversikt. Rapporten viser alle beløp som er utestående hos kunder, og du bør se over at disse postene stemmer. Du kan også legge til rapporten Aldersfordelt saldoliste kunder.
• 2400 - Leverandørgjeld
  Her kan du legge ved rapporten Åpne poster leverandører med dato 31.12. Denne finnes i systemets rapportoversikt. Rapporten viser alle beløp som er skyldig til leverandører, og du bør se over at disse postene stemmer. Du kan også legge til rapporten Aldersfordelt saldoliste leverandører.
• Eiendelskontoer
  Her kan du legge til kjøpsdokumentasjon, og/eller en rapport som viser eiendeler som er bokført på aktuell eiendelskonto. Hvis du oppdager avvik, kan du lete etter feil ved å gå til Saldobalanse under Regnskap i venstremenyen. Der kan du klikke direkte på den aktuelle kontoen og velge periode for å se bevegelser på kontoen gjennom året, og hvilken sum saldoen var ved inngangen av året.
• 2740 - Oppgjørskonto merverdiavgift
  Hent ut siste mva-melding for sjette termin og last opp. Denne finner du i systemets rapportoversikt.