Steg 2.3:
Kontroller

Kontroller er et av understegene i Steg 2 i årsavslutningen for AS.

I dette steget låser du regnskapet. Dette betyr at du er ferdig med bokføring av regnskapet for fjoråret.

Før du kan låse regnskapet, må du selv ta stilling til følgende:

• Har du fakturert alle salg og bokført alle regninger og kvitteringer?
  Kontroller at alle inntekter og kostnader er bokført med fakturadato eller kvitteringsdato i riktig år. For både inntekter og kostnader er det fakturadato som avgjør hvilket år det skal føres i regnskapet. Et kjøp eller salg med fakturadato i 2025 vil derfor påvirke resultatet i 2025, selv om betalingen ikke er gjennomført enda. Beløpet vil da stå som en kundefordring eller leverandørgjeld i balansen frem til betalingen er gjennomført.
  
  Du bør også sjekke rapporten Saldobalanse hovedbok for å kontrollere at beløpene for inntekter (3000-serien) og kostnader (4000 til 7000-serien) er korrekte.
  
• Har du bokført alle innbetalinger og utbetalinger?
  Husk å bokføre alle innbetalinger og utbetalinger som er utført i året du leverer for. Bruk gjerne bankavstemmingsfunksjonen for å sikre at alle bevegelser fra banken er bokført.
  
• Har du bokført alle andre bilag?
  Det er viktig at alle bilag som tilhører året du skal levere for, er registrert i regnskapet, og at alle periodiseringer er gjort.

Videre vil systemet sjekke at:

• Regnskapet for tidligere år balanserer
• Summen av eiendeler samsvarer med tilhørende balansekonto
• Alle eiendeler i saldogruppe J har en tilknytning
• Fordrings- og gjeldskontoer er brukt riktig
• Det er ingen manuell bokføring på skattekonto 8300 og/eller 8320
• Alle mva-meldinger er fullført
• Alle a-meldinger er fullført
• Regnskapet har forventet aksjekapital

Hvis systemet har satt grønn hake på alle punktene er alt i orden, og du kan klikke på Jeg ønsker å låse regnskapet og Lagre og gå videre. Har du senere behov for å gjøre endringer, må regnskapet låses opp igjen ved å klikke på Flere valg øverst til høyre. 

Feilmeldinger 

Får du opp feilmelding må dette rettes opp i før du kan låse regnskapet og gå videre. 

Regnskapet for tidligere år balanserer ikke

Hvis regnskapet for tidligere år ikke balanserer, må du lete etter differansen før du kan gå videre. Gå til Regnskap og Saldobalanse i venstremenyen for å lete etter differansen. Saldobalanse hovedbok gir deg en dynamisk oversikt over saldobalansen for utvalgte perioder. En differanse kan ha flere årsaker, men du kan undersøke følgende:

• Er disponeringer for tidligere år ført i regnskapet, slik at dette går i null?
• Er det gjort bokføringer og/eller korrigeringer på et tidligere år etter at det ble avsluttet?
• Er det importert regnskapsdata for tidligere år som ikke balanserer?
• Er alle koblinger korrekte?

Du kan ikke gå videre før dette er rettet.

Summen av eiendeler samsvarer ikke med tilhørende balansekonto

Dette punktet er en avsjekk av saldoen på eiendelskontoene i balansen og den registrerte regnskapsmessige verdien på alle eiendeler. For at systemet skal beregne korrekt skattemessig avskrivning og forskjeller mellom denne og regnskapsmessig avskrivning, må alle eiendeler være registrert og avskrevet via systemets eiendelsregister. Gå til Regnskap og Eiendeler i venstremenyen for å registrere og avskrive. Du kan ikke gå videre før dette er rettet.

Eiendeler i saldogruppe J mangler tilknytning

Eiendeler i saldogruppe J må ha tilknytning til et bygg. Gå til Regnskap og Eiendeler i venstremenyen for å registrere dette. Du kan ikke gå videre før dette er rettet.

Fordrings- og/eller gjeldskontoer er brukt feil

Feilmeldingen oppstår hvis det er negativt beløp på fordringskonto eller positivt beløp på gjeldskonto per 31.12. Alle gjeldskontoer skal være negative og alle fordringskontoer skal være positive (med unntak av 1580 og 1585). Gå til Regnskap og Saldobalanse i venstremenyen. Finn aktuelt avvik og flytt saldo til riktig konto. Du kan ikke gå videre før dette er rettet.

Det er manuell bokføring på skattekonto 8300 og/eller 8320

Denne feilmeldingen vises hvis det er gjort manuelle bokføringer på konto 8300 og/eller 8320, eller på egenopprettede kontoer som er koblet til disse. Manuelle føringer støttes ikke på disse kontoene og må derfor flyttes. Eventuelle egenopprettede kontoer må kobles til en annen SAF-T kobling. Du kan ikke gå videre før dette er rettet.

En eller flere mva-meldinger er ikke fullført

Er selskapet mva-pliktig er det viktig at alle terminer er sendt inn og signert. Hvis en mva-melding ikke er sendt inn og signert, må du gå til Regnskap og Mva-melding i venstremenyen for å undersøke hvilken termin dette gjelder og sende den inn. Hvis selskapet ble opprettet i systemet etter årsskiftet og offentlige rapporter er sendt inn fra et annet system, kan du gå videre i årsavslutningen.

En eller flere a-meldinger er ikke fullført

Hvis en eller flere a-meldinger ikke er sendt inn eller har status Mottatt, må du gå til Lønn og A-melding i venstremenyen for å kontrollere. Virksomheter med ansatte må sende a-melding hver måned, senest den 5. i måneden etter.

Regnskapet mangler aksjekapital

Feilmeldingen oppstår hvis det ikke er registrert minst 30 000 kr i aksjekapital i regnskapet. Hvis du har glemt å registrere inngående balanse, må du gå til Innstillinger i toppmenyen, Regnskap og bla ned til Inngående balanse. Du kan også legge inn verdier direkte under til Regnskap i venstremenyen og Bilagsføring.